연금계좌 세액공제는 얼마나 받을 수 있나요?

연금저축·DC·IRP 합산 연 900만원 한도로, 총급여 구간에 따라 13.2~16.5%가 공제돼요. 한도를 모두 채우면 최대 연 148.5만원까지 환급받을 수 있어요.

과세이연이 뭔가요? 일반계좌와 뭐가 다른가요?

일반계좌는 배당·이자 소득에 15.4%가 바로 과세되지만, 연금계좌는 인출 시점까지 과세가 미뤄져요. 세금으로 나갈 돈까지 재투자되어 같은 금액을 투자해도 더 큰 규모로 복리 운용이 가능해요.

연금으로 받을 때 세금은 얼마인가요?

연금으로 수령하면 일반 소득세율이 아닌 3.3~5.5%의 연금소득세가 적용돼요. 연금수령 개시 연령에 따라 세율이 차등 적용됩니다. 단, 연금 외 방식으로 수령하면 기타소득세 16.5%가 부과될 수 있어요.

중도에 해지하거나 인출하면 어떻게 되나요?

세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 연금 외로 인출하면 기타소득세 16.5%가 부과될 수 있어요. 세액공제를 받지 않은 납입금은 과세 없이 인출 가능해요.

왜 연금계좌에 KODEX 미국S&P500인가요?

S&P500은 미국 대표 500개 기업에 분산투자되는 지수로, 급락 후에도 반등해온 장기 우상향 이력이 있어 매달 적립하는 연금투자에 적합해요. 국내 상장 ETF라 환전 없이 연금계좌에서 원화로 매매할 수 있어요.

연금계좌는 어디서 개설하나요?

삼성증권 mPOP 앱에서 비대면으로 약 5분이면 개설할 수 있어요. 개설 후 KODEX 미국S&P500을 검색해 적립식 매수를 설정하고, 연말정산에서 세액공제까지 확인하세요.

연금투자의 정답,
연금계좌 속
KODEX 미국S&P500 ETF

연금계좌 세제혜택 3단계와
KODEX 미국S&P500 ETF의 시너지

연금투자 가이드북 다운로드 KODEX 미국S&P500 ETF 보기

1 왜 연금계좌인가?

투자는 연금계좌에서
시작하는 것이 정답입니다

납입, 운용, 수령 3단계 모두 세제 혜택,
세금은 숨은 추가 수익률입니다.

STEP 1

납입 시

최대 연 148.5만원 세액공제

연금저축, DC, IRP 합산 연 900만원 한도, 총급여 구간에 따라 13.2~16.5% 공제
예) 총급여 5,500만원 이하 직장인이 연 600만원 납입 시 약 99만원 환급

STEP 2

운용 중

과세이연으로 더 크게 굴리기

일반계좌는 배당, 이자에 15.4% 즉시 과세되지만, 연금계좌는 인출 시점까지 과세가 미뤄져요. 세금으로 나갈 돈까지 재투자돼 복리 효과가 커져요.

STEP 3

수령 시

3.3~5.5% 연금소득세

연금으로 수령하면 기타소득세 16.5% 대신
3.3~5.5% 과세 연금수령 개시 연령에 따라 세율 차등 적용 (70세 미만 5.5% 등)

3단계 세제혜택 요약

일반계좌

납입

공제 없음

결산·환매 시

이자, 배당소득 15.4% 과세

연금계좌

납입

연 900만원 한도, 13.2~16.5% 세액공제

운용

과세이연, 인출 시점까지 과세 유예

수령

연금소득세 3.3~5.5% 과세

기타소득세 16.5% (연금 외 수령 시)

사적연금 연간 1,500만원 초과 수령 시 종합과세(6.6~49.5%) 또는 분리과세(16.5%) 선택 가능 세액공제 받지 않은 납입금은 과세제외

연금저축계좌 관련 세제는 소득세법 등 관련 법령의 개정 등에 따라 변경될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다.

상기 기재된 세율 및 과세 관련 사항 등은 조세특례제한법 및 소득세법 등에 근거하며, 해당 법과 동 법 시행령 및 시행규칙의 개정내용에 따라 변경될 수 있습니다. 또한 상기 기재되어 있는 세금 관련 내용은 수익자의 일부 환매 또는 중도 해지 시 적용 기준에 따라 내용이 달라질 수 있으므로 자세한 내용은 판매회사와 사전에 협의 하시기 바랍니다.

2 왜 KODEX 미국 S&P500인가?

연금투자에는 KODEX 미국
S&P500 ETF가 답입니다

글로벌 500대 기업 분산투자 + 장기 우상향

한 종목으로 미국 대표 500개 기업 투자

상위 10개 기업 비중 ('26.08.06 기준)

Nvidia 7.7%, Apple 6.8%, Microsoft 5.5%, Amazon 4.1% 등 글로벌 경제를 이끄는 기업에 한 종목으로 분산투자

장기 우상향, 적립식 연금투자에 최적

급락 후에도 반등해 온 S&P500 (1990~2025)

급락 후 1년 수익률: 금융위기 +47.5%, 코로나 팬데믹 +56.3%, 고율관세 충격 +39.8% (평균 +47.9%)
회복력이 뛰어나 매달 적립하는 연금투자에 적합

지수 추이 : S&P500 PR 지수, Bloomberg(2025.05.30 기준) 음영 구간은 미국 금융위기, 코로나 팬데믹, 고금리, 인플레 우려, 고율관세 충격 시기를 나타냅니다.
단순 참고 목적으로 시장 상황에 따라 변경될 수 있으며, 과거의 실적이 미래의 수익을 보장하는 것은 아닙니다.
구성종목 및 비중은 향후 달라질 수 있습니다.

3KODEX 미국S&P500 신뢰 지표

이미 국내 투자자들이 선택했습니다

순자산 총액 10조원 +
(KRX, '26.08.06 기준)
연초 대비 순자산 성장 + 24%
(KRX, '26.1월 8조원 / '26.08.06 기준 10조원)
가장 낮은 수준의 추적 오차율 0.07%
(KRX, 국내 상장 S&P500ETF, '26.08.05 기준)

4 계좌개설 가이드

연금투자 4단계

연금계좌는 증권사 MTS에서 비대면으로 간편하게 개설할 수 있어요. 개설부터 매수, 세액공제 확인까지 앱 하나로 끝나요.

STEP 1

증권사 선택

증권사 앱을 설치하고 시작하세요

STEP 2

연금저축계좌, IRP 개설

MTS에서 비대면 약 5분이면 완료

STEP 3

KODEX
미국 S&P500 ETF매수

MTS에서 종목명, 코드로 검색해 적립식 매수 설정

STEP 4

연말정산 세액공제

MTS에서 납입 내역 확인, 최대 148.5만원 환급

연금저축은 누구나 가입 가능하고, IRP는 소득이 있는 경우 가입할 수 있어요. 두 계좌를 함께 활용하면 세액공제 한도를 연 900만원까지 채울 수 있어요.

개설(가입) 관련 문의 사항은 가입을 진행하고 있는 증권사에 문의해 주세요.

연금투자 가이드북 다운로드 KODEX 미국S&P500 ETF 보기

5 FAQ

자주 묻는 질문

상품정보

KODEX 미국S&P500 ETF | 합성총보수 연 0.0738% (지정참가회사 : 0.001%, 집합투자 : 0.0001%, 신탁 : 0.005%, 일반사무 : 0.0001%, 기타비용 : 0.0676%) | 위험등급 2등급(높은 위험) | 직전회계연도 기준 증권거래비용 0.0345% 발생

ETF 투자 유의사항

이 금융상품은 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다.
집합투자증권은 자산가격 변동 및 환율 변동, 신용등급 하락 등에 따라 투자원금의 손실[0~100%]발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.
투자자는 집합투자증권에 대하여 금융상품판매업자로부터 충분한 설명을 받을 권리가 있으며, 투자 전 [간이]투자설명서 및 집합투자규약을 반드시 읽어 보시기 바랍니다.
이익금 분배방식은 투자결과에 따라 월 지급액이 변동될 수 있으며, 이익금을 초과하여 분배하는 경우 투자원금이 감소할 수 있습니다.
증권거래비용, 기타비용이 추가로 발생할 수 있습니다.
ETF 거래수수료가 발생될 수 있습니다.
구성 종목 및 비중 추후 변동 가능

개인연금(계좌) 투자 유의사항

이 금융상품은 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다.
가입전 설명 청취 및 상품설명서·약관을 반드시 읽어보시기 바랍니다.
연금저축 계약기간 만료 전 중도해지하거나 계약기간 종료 후 연금 이외의 형태로 수령하는 경우 세액공제 받은 납입원금 및 수익에 대해 기타소득세(16.5%) 세율이 부과될 수 있습니다.
과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.

삼성자산운용 준법감시인 심사필 제2026-1570호
(2026.08.10~2027.08.09)