ETF에 투자할 때 가장 간과하기 쉬운 부분이자 ETF 수익률을 좌우할 수 있는 것이 바로 세금인데요. ETF를 운용하는 과정에서 발생하는 세금을 절약하기 위해 연금저축계좌나 IRP계좌 같은 연금계좌들이 인기를 끌고 있습니다. 특히 연금계좌에 납입하면 연말정산에 세액공제 혜택으로 13월의 월급을 받을 수 있는데요. 단기간에 효과를 볼 수 있기 때문에 2030 젊은 투자자들 사이에서 이목을 끌고 있습니다. 하지만, ETF를 거래하는 투자자의 관점에서 연금 계좌는 세액공제보다 더 강력하고 매력적인 절세혜택이 있다는 사실, 알고 계셨나요? 세액공제 이외에도 연금계좌에서 장기 투자시에 효과를 극대화할 수 있는 과세이연과 저율과세 혜택에 대해 살펴보겠습니다.

<연금투자 초보탈출 목차>

1. 국내 상장 ETF, 일반계좌로? 연금계좌로?

2. 연금계좌의 혜택으로 널리 알려진 세액공제

3. 장기 투자 시 매력적인 과세이연과 저율과세!

오늘 사연처럼 ETF를 연금계좌로 거래할 경우 얻을 수 있는 혜택에 대해 주변에서 몇 번 들어봤지만, 정확히 어떤 차이가 있는지 어렵게 느껴지는 분들이 계실 것 같은데요! 일반계좌와 연금계좌(연금저축계좌, IRP계좌)의 차이점과 연금계좌를 운용할 때 얻을 수 있는 혜택까지 알기 쉽게 설명해 드리겠습니다.

1. 국내 상장 ETF, 일반계좌로? 연금계좌로?

ETF 투자를 결정하셨다면, 거래할 때 발생하는 세금을 사전에 고려할 필요가 있는데요! 대표적으로 매매차익에 대한 세금과 분배금 수령 시 발생하는 세금, 적립금을 인출할 때 발생하는 세금 등을 고려할 필요가 있습니다.

왜냐하면, 어떤 ETF를 어떤 계좌에서 운용하는가에 따라 세금을 나중에 낼 수도 있고, 내지 않을 수도 있기 때문입니다. 그래서 투자하려는 ETF에 따라 활용할 계좌를 선택할 필요가 있는데요! Kodex 200 ETF, Kodex 코리아밸류업 ETF와 같은 국내 주식형 ETF를 거래할 때와, Kodex 미국S&P500TR ETF, Kodex 미국나스닥100TR ETF 같은 해외주식형 및 기타 ETF를 거래할 때 얻을 수 있는 계좌별 혜택을 비교해 알려드리겠습니다.

※ 상기 기재된 세율 및 과세 관련 사항 등은 조세특례제한법 및 소득세법 등에 근거하며, 해당 법과 동법 시행령 및 시행규칙의 개정 내용에 따라 변경될 수 있습니다.

먼저, 국내 주식형 ETF만 거래할 예정이라면 일반계좌를 활용하는 것이 효과적일 수 있습니다. 왜냐하면 분배금은 배당소득으로 잡혀 15.4% 과세가 필요하지만, 국내 주식을 거래할 때와 마찬가지로 국내 주식형 ETF도 매매차익에 대해 비과세가 적용되기 때문입니다. 다만, 일반계좌에서 해외 주식형 ETF와 기타 ETF를 거래할 경우 과표기준가격*의 상승분과 실제로 발생한 매매차익 중 적은 금액에 대해 15.4%로 원천징수 되는 점 참고하시길 바랍니다.

* 과표기준가격: ETF 수익 중 비과세 되는 부분을 제외하고 과세대상이 되는 금액을 계산해 놓은 기준가격

이외에도 투자자들 사이에서 S&P500이나 나스닥100 같은 해외지수를 추종하는 ETF가 인기를 끌고 있는데요. 해외 주식형 ETF를 거래할 목적이시라면 일반계좌보다는 연금계좌(연금저축계좌, IRP계좌)를 활용하는 것이 효과적일 수 있습니다. 왜냐하면 연금계좌에서는 해외 주식형 ETF와 기타 ETF의 매매차익과 분배금에 대해 과세이연 혜택을 얻을 수 있고, 인출 시 3.3~5.5% 저율과세 혜택을 얻을 수 있기 때문인데요.

만약 해외 주식형 ETF를 거래했을 때 매매차익이 200만원이라면 일반 계좌에서는 15.4%에 해당하는 308,000원(과표기준가 상승분이 200만원 초과라는 가정)을 세금으로 납부해야 하는 반면, 연금계좌에서는 추후 연금 수령시에 110,000원(만 55세 수령, 5.5% 과세 기준)만 납부하면 되는 차이가 있기 때문에 절세 측면에서 상당한 혜택을 얻을 수 있습니다. 물론 국내 주식형 ETF를 일반계좌에서 거래할 때는 비과세 적용으로 혜택을 볼 수 있지만, 장기적인 운용 관점에서 다양한 ETF를 거래한다고 했을 때 연금계좌를 활용하는 것이 더욱 효과적일 수 있습니다.

2. 연금계좌의 혜택으로 널리 알려진 세액공제

물론, 2030 직장인에게 연금은 먼 미래의 이야기이므로 노후 대비를 목적으로 하는 연금계좌에 관심을 갖기가 쉽지 않을 것 같은데요. 그럼에도 불구하고 연말정산 때 얻을 수 있는 세액공제 혜택 덕분에 인기를 끌고 있습니다.

연금저축계좌나 IRP계좌와 같은 연금계좌는 세액공제 혜택을 받을 수 있는 금액 한도와 계좌에 적립할 수 있는 한도가 각각 존재하는데요. 연금저축계좌는 연간 600만원까지, IRP계좌는 900만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있고, 연금저축계좌와 IRP계좌를 통틀어 최대 900만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

연금저축계좌와 IRP계좌를 통틀어 연간 세액공제 혜택을 받을 수 있는 최대 한도가 900만원인데, 투자자분들이 납입한도인 1,800만원*까지 납입하는 이유는 무엇일까요? 바로 세액공제보다 더 강력한 과세이연과 저율과세 혜택이 있기 때문입니다.

* 연금저축계좌와 IRP계좌에서 1년에 합산 1,800만원까지 납입 가능

3. 장기 투자 시 매력적인 과세이연과 저율과세!

앞서 언급한 것과 같이, 연금계좌는 연말정산에 세액공제 혜택을 누릴 수 있어서 인기를 끌고 있는데요. 사실 연금계좌는 노후 대비를 위한 목적에 맞게 만들어진 만큼, 장기 투자를 할 때 더 큰 혜택을 누릴 수 있다는 사실, 알고 계시나요? 바로 세금을 내야 하는 시기가 나중으로 미뤄지는 과세이연 혜택과 연금으로 수령할 때 연금소득세로 15.4%가 아닌 3.3~5.5%를 과세하는 저율과세 혜택 때문입니다.

일반계좌에서 ETF를 거래하는 경우, 분배금이나 매매차익에 대해서 수익이 발생한다면 즉각 배당소득세 15.4%를 납부해야 하는데요. 연금계좌로 ETF를 거래하면 추후 연금으로 수령할 때 세금을 납부하면 됩니다. 다시 말해, 중간중간 분배금을 받을 때나, ETF를 거래할 때 세금으로 나가야 할 자금까지 모두 재투자에 활용할 수 있다는 것입니다. 그럼 이를 통해 수익 극대화를 추구할 수 있겠지요?

두번째로는 저율과세 혜택인데요. 연금계좌에서 연금으로 자금을 인출할 때, 수령하는 나이에 따라서 55세 이상 70세 미만은 5.5%, 70세 이상 80세 미만은 4.4%, 80세 이상은 3.3% 연금소득세를 납부하는 혜택을 누릴 수 있습니다. 일반계좌에서는 15.4%를 과세해야 하는 반면, 연금계좌는 연금을 수령하는 연령에 따라 3.3~5.5%만 납부하면 되므로 ETF 투자에 훨씬 효과적일 수 있습니다. 다만, 중간에 연금계좌를 해지하거나 연금 외 목적으로 인출하면 기타소득세 16.5%를 고스란히 물어야 하니 주의할 필요가 있습니다.

결국 연금계좌는 과세이연 혜택으로 더 많이 투자할 수 있고, 저율과세 혜택으로 더 낮은 세금을 납부할 수 있는데요! 일반계좌와 비교했을 때 투자자들에게 매력적인 계좌가 될 수밖에 없을 것 같습니다.

오늘은 일반계좌와 연금계좌에서 ETF를 거래할 때 얻을 수 있는 혜택을 알아봤는데요. 같은 ETF라고 하더라도, 어떤 계좌로 어느 자산에 투자하는가에 따라 과세하는 액수가 달라지는 만큼 사전에 충분히 숙지하고 투자 전략을 세우면 좋을 것 같습니다.